;)
3.甲企业为居民企业。2019年有关收支情况如下： （1）取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入100万元。 （2）业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。 （3）支付司法机关罚金20万元，支付给客户的违约金10万元。 （4）直接向某希望小学捐款100万元，计提准备金50万元，未经税务机关核定。 （5）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。 已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰；广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，允许税前扣除。 (1)业务招待费准予扣除数额: (2)广告费准予扣除数额: (3)甲企业2019年度企业所得税应纳税所得额=
干净的奇异果
于2020-05-28 16:01 发布 15340次浏览
-
税务师王老师
职称： 税务师,初级会计师
2020-05-28 16:13
银行余额调节表有一笔银行已付企业未付，因银行代 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
这张 2025 年 9 月份的发票，员工现在拿来报销，写一 问
报销入账 借：固定资产 3779.60 应交税费 — 应交增值税（进项税额）491.35 贷：银行存款 4270.95 补提 2025 年折旧 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 结转 借：利润分配 — 未分配利润 贷：以前年度损益调整 2026 年起每月正常折旧 借：管理费用 — 折旧费 贷：累计折旧 答
7级超额累进税率第一级不超3.6万是累计收入吗，不 问
您好，这个是算税率，是按这个七级累计税率来算的 答
12题 第一个问题 剩余生产能力无法转移为什么不 问
老师正在计算中，请同学耐心等待哦 答
生产企业，自产的软件➕光盘出口，这个可以申请出口 问
您好，可以申请出口退税，软件增值税即征即退仅限内销，出口环节不适用。实务中按以下规则处理 1.出口退税 自产软件+光盘：属于生产企业出口自产货物，适用免抵退税（免出口环节增值税，抵减内销应纳税额，未抵减完的进项按规定退还）。 外购软件+光盘：适用外贸企业免退税（免征出口环节增值税，退还外购时已缴进项税额）。 2.软件增值税即征即退 仅限内销自行开发或本地化改造的软件，按13%税率缴纳后，对实际税负超过3%的部分即征即退。 出口环节不适用该政策，且出口业务与即征即退需分别核算，不得叠加享受。 1. 出口退税办理流程 资格与备案：需为增值税一般纳税人，完成出口退税备案（电子税务局“出口退（免）税企业资格信息报告”）。 申报与资料： 报关出口后，在增值税纳税申报期内填报《免抵退税申报汇总表》及明细，提交报关单、出口发票、进项抵扣凭证等。 单证备案与收汇材料为硬性要求，未按规定留存将影响退税。 光盘处理：若光盘为软件载体，需在报关单上明确“软件+光盘”的税则号列（通常归为9803类），避免归类错误。 2. 即征即退办理流程（仅限内销） 资格备案：电子税务局“增值税即征即退资格备案”，上传《计算机软件著作权登记证书》或《软件产品登记证书》。 计算与申报： 即征即退税额 = 当期软件应纳税额 - 软件销售额 × 3%。 申报时填写《增值税即征即退申请审批表》，提交完税证明、申报表等资料。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
加载中...
税务师王老师 解答
2020-05-28 16:20