请问2019年工资没有计提，2020年这样补计提 借：以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借：未分配利润贷以前年度损益调整。补在年初还是现在月份啊，还是年末？

????ั 追问

2020-05-28 16:05

什么意思？是2019年每个月月末补嘛？

maize老师 解答

2020-05-28 16:07

你不是现在才发现没有计提吗，那就做现在账上

maize老师 解答

2020-05-28 16:08

，你要是不做以前年度损益调整，那可以直接就反结账做12月账上，

????ั 追问

2020-05-28 16:12

做在12月里怎么记啊

maize老师 解答

2020-05-28 16:14

借管理费用 贷应付职工薪酬 工资，

????ั 追问

2020-05-28 16:17

这里的职工薪酬填写2019年全年的被，，那社保费呢 也可以这样计提吗？

maize老师 解答

2020-05-28 16:21

都没有计提？那也是这样，

????ั 追问

2020-05-28 16:23

好的谢谢 
那如果我在本月补记以前年度损益。在填写企业所得税年报时 职工薪酬支出及纳税调整明细表里 怎么填写账载金额，实际发生额 和 税收金额吖

maize老师 解答

2020-05-28 16:33

账载金额，之前没有计提为0 ，实际发生额=税收金额，=应付职工薪酬

maize老师 解答

2020-05-28 16:33

实际发生额=税收金额，=应付职工薪酬 借方

????ั 追问

2020-05-28 19:09

好的 谢谢老师！账载金额不填，不会有影响吧

maize老师 解答

2020-05-28 19:17

你这个没有那没得填写的

????ั 追问

2020-05-28 19:41

谢谢老师

maize老师 解答

2020-05-28 21:43

好的，我先回复别的学员了

????ั 追问

2020-05-29 08:03

老师 请问企业所得税年报 a104000期间费用明细表中 职业薪酬这里没有填写。是不是职工薪酬支出及纳税调整明细表工资薪金账载金额就不用填写吖

maize老师 解答

2020-05-29 08:17

需要填写你申报个税就需要填写，你有发出工资，计提工资，工资做费用和成本就需要填写

????ั 追问

2020-05-29 08:27

有发出工资，但是没有计提，没有做到费用和成本里 直接只记到负债里了

maize老师 解答

2020-05-29 08:36

那账载金额为0 ，税收金额和实际发生额按负债这个填写，纳税调减

????ั 追问

2020-05-29 08:54

老师 期间费用明细表：职工薪酬没有记费用，就不填呗。
然职工薪酬支出表 ：账载金额填0，纳税调整金额填实际发生额的负数。
纳税调整项目明细表：职工薪酬账载金额填0，调减金额为税收金额。是这个意思嘛 
老师这是最后一次追问了 非常感谢╰(*´︶`*)╯

maize老师 解答

2020-05-29 08:59

税收金额=实际发生额=你实际发出的，职工薪酬账载金额填0，调减金额为税收金额 是的，