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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-05-28 15:45

企业分配工资 

1.借：××费用（管理/销售等） 

2.贷：应付职工薪酬——工资 

二、计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 

1.借：应付职工薪酬——工资 

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

3.应交税费——应交个人所得税 

4.库存现金／银行存款 

四、上交杜保 

1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 

2.贷：库存现金/银行存款 

五、上交个人所得税 

1.借：应交税费——应交个人所得税 

2.贷：银行存款

阳光 追问

2020-05-28 15:48

你为何讲那么多题外话？我只问工资，讲那么多干啥？

紫藤老师 解答

2020-05-28 15:49

你好，借 管理费用-工资 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款

阳光 追问

2020-05-28 15:53

生成的资产负债表，应付职工薪酬是负数，有问题吗？

紫藤老师 解答

2020-05-28 15:54

应付职工薪酬是负数，表示发放的工额大于提取的工资金额，只要补提工资就可以了。

阳光 追问

2020-05-28 15:58

老是感觉你讲那么复杂，我是问那负数不管它没事吧？我公司没有你说的提取工资，提取工资干什么？

紫藤老师 解答

2020-05-28 15:59

应付职工薪酬是负数，没有问题，嗯呢，现在就说的简单一点哈

阳光 追问

2020-05-28 16:00

你意思是发放的工资大于计提的工资？那是以前那会计留的，又不是我搞的

紫藤老师 解答

2020-05-28 16:00

是的，发放的工资大于计提的工资

阳光 追问

2020-05-28 16:03

以前那会计没计提，只有发放的工资分录

紫藤老师 解答

2020-05-28 16:04

对的，所以就造成了发放的工资大于计提的工资（0）

阳光 追问

2020-05-28 16:05

明白，我再补上计提的分录就行了吧？

紫藤老师 解答

2020-05-28 16:06

对的，你的理解是正确的

阳光 追问

2020-05-28 16:18

我用以前年度损益调整科目去调，增加了管理费用，那就把今年的管理费用增大了，净利润就变小了，这样行不？

紫藤老师 解答

2020-05-28 16:19

可以的，以前的计提应该使用以前年度损益调整科目去调

阳光 追问

2020-05-28 16:19

对今年的利润表净利润有影响不？

紫藤老师 解答

2020-05-28 16:21

没有影响，影响的是未分配利润

阳光 追问

2020-05-28 16:22

利润表上的管理费用增大了，怎么会没有影响？不对吧？

紫藤老师 解答

2020-05-28 16:23

以前年度损益调整科目去调，最后转入利润分配-未分配利润

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您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2021-12-17 10:07:27
计提工资时，借:成本费用等 贷:应付职工薪酬。 发放工资时，借:应付职工薪酬 贷:银行存款 贷其他应收款 贷:应交税费-个人所得税。
2021-06-18 18:07:55
你好，可以，是可以的。
2020-06-15 11:50:49
是的，按差额调整计提的工资
2020-04-11 08:42:06
您好！ 计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-社保 其他应付款-公积金 银行存款等
2019-09-25 10:22:19
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