送心意

袁老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2017-12-12 11:41

1.计提工资 
 
借:××费用(管理/销售等) 
 
贷:应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保(企业部分) 
 
借:××费用(管理/销售等) 
 
贷:应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借:应付职工薪酬——工资 
 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金/银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷:银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借:应交税费——应交个人所得税 
 
贷:银行存款或现金

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相关问题讨论
您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2021-12-17 10:07:27
计提工资时,借:成本费用等 贷:应付职工薪酬。 发放工资时,借:应付职工薪酬 贷:银行存款 贷其他应收款 贷:应交税费-个人所得税。
2021-06-18 18:07:55
你好,可以,是可以的。
2020-06-15 11:50:49
是的,按差额调整计提的工资
2020-04-11 08:42:06
您好! 计提工资 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬 发放工资 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-社保 其他应付款-公积金 银行存款等
2019-09-25 10:22:19
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