老师，17年12月购入一笔固定资产，18万，18年一次性扣除了。19年还在提折旧，是不是要调增？汇算清缴怎么填列

　 追问

2020-05-27 14:59

那12月报表不是也要改？老师的意思是后期不再计提这笔折旧是吧。那我能不能今年红冲掉之前的，调增以前年度损益调整？

田老师 解答

2020-05-27 15:02

那12月报表不是也要改，这个和企业所得税有关，必须在19年汇算清缴处理，

　 追问

2020-05-27 15:19

老师，为什么不直接在汇算清缴的时候调整，这样不是更方便吗？

田老师 解答

2020-05-27 15:22

直接在汇算清缴的，你的报表会对不上，

　 追问

2020-05-27 16:38

纳税调整不是在利润总额的基础上调整吗？为什么会和报表对不上、

田老师 解答

2020-05-27 16:42

纳税调整是在利润总额，你不在账上做凭证怎么得出利润总额？怎么申报？
直接在汇算清缴的时候调整，增加了利润，你表上的利润和你汇算清缴的利润怎么对得上