老师，去年底暂估成本入账，在今年汇算清缴结束票收到了票，那么今年这个暂估怎么处理？

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2020-05-26 15:45

你好，红冲原来的分录，重新按新的发票做账，

挽之、追问

2020-05-26 15:45

老师，需要做以前年度调整吗？

庄老师解答

2020-05-26 15:47

你好，要的，借应付账款，贷以前年度损益调整，

挽之、追问

2020-05-26 15:49

老师，我暂估是借主营业务成本，贷应付账款-暂估，冲回具体会计分录是怎么处理？

庄老师解答

2020-05-26 15:51

借应付账款-暂估，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税

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老师您好，与别人合作，托管房主的房屋出租，我方收到问

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我刚刚进入一家公司工作，现在要做2023年的研发台问

亲，这样也是没问题的，你台账做好备注，以后检查能说明情况即可没有立项的研发支出没法享受研发费加计扣除。答
子公司利润是负数，但是给母公司转了100万，是以利润问

抵消分录：借：投资收益 100贷：长期股权投资 100合并层面需按权益法核算，权益法下分配现金股利，视为利润分配，减少长期股权投资，经上述抵消分录后最终结果为：借：利润分配-未分配利润 100贷：长期股权投资 100即合并层面体现了权益法核算的最终结果。答
老师，前几天，我所在公司被税务机关查到要补缴以前问

是的，老师。没错答
老师，我单位是小企业会计准则，我有一笔2021年的应问

你好，借、营业外支出、贷、应收账款。答

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