汇算清缴前收到2019年的成本票应该怎么处理呢？谢谢！

邹刚得老师 解答

2020-05-25 09:13

你好，那需要把之前暂估的成本红冲，然后根据取得 的发票做相应账务处理

邹刚得老师 解答

2020-05-25 09:45

你好，账务是做到今年
红冲暂估，借；应付账款——暂估，贷；库存商品等科目
取得发票，借；库存商品等科目，贷；应付账款等科目

邹刚得老师 解答

2020-05-25 10:07

你好，之前暂估的时候有结转暂估对应的成本吗？

邹刚得老师 解答

2020-05-25 10:17

你好，之前没有结转暂估的成本，那现在取得发票，也不需要调整之前的成本
收到票以后做冲销，再做正数就算是处理完成了，不影响今年利润的

邹刚得老师 解答

2020-05-25 10:25

你好，你19年如果只是暂估购进，没有做结转成本分录，那针对这个暂估部分就没有结转到成本的

邹刚得老师 解答

2020-05-25 10:30

你好，借；以前年度损益调整——主营业务成本，贷；库存商品

邹刚得老师 解答

2020-05-25 10:40

你好，在2020年做上面的分录
汇算清缴的时候，需要把上面调整成本的数据，在汇算清缴的时候按调整之后的金额填写申报的

邹刚得老师 解答

2020-05-25 11:07

你好，我19年结转成本后，2020年需要做暂估红冲分录，然后根据发票做购进分录
汇算清缴相关表格按账面处理数据填写

邹刚得老师 解答

2020-05-25 11:09

你好，如果你19年结转成本的金额没有错误，就不需要做这个分录（借；以前年度损益调整——主营业务成本，贷；库存商品）

?红豆? 追问

2020-05-25 09:10

做了暂估成本

?红豆? 追问

2020-05-25 09:26

即把今年收到的票做到2019年的账里吗，那2020年就不需要做账务处理了吗？具体分录怎么做呢？谢谢！

?红豆? 追问

2020-05-25 09:53

 邹老师，那2019年的成本怎么体现呢？谢谢！

?红豆? 追问

2020-05-25 10:16

没有呢，要怎么结转呢？结转以后就可以体现成本了吗？然后收到票以后做冲销，再做正数就算是处理完成了吗？不会影响今年的利润？谢谢！

?红豆? 追问

2020-05-25 10:22

那2019年不就没有成本了吗？

?红豆? 追问

2020-05-25 10:27

那我需要把成本做到2019里面应该怎么处理呢？谢谢！

?红豆? 追问

2020-05-25 10:33

那是我2019年账不动，2020年做上面这个分录即可？然后在汇缴时调减吗？是这样子吗？谢谢！

?红豆? 追问

2020-05-25 10:58

那我19年结转成本后，2020做以上处理吗？谢谢！

?红豆? 追问

2020-05-25 11:08

借；以前年度损益调整——主营业务成本，贷；库存商品
这个分录也要做上？