公司是小规模纳税人，季度销售不超过30万，在申报增值税报表的时候怎么填写？按3%的不含税金额填写吗？

顺心的裙子 追问

2026-01-07 21:20

好的，那我的账务处理，凭证是按1%的增值税做吗？

暖暖老师 解答

2026-01-07 21:23

是的，你说的正确的

顺心的裙子 追问

2026-01-07 21:25

那不交税的部分，最后转入哪个科目？

暖暖老师 解答

2026-01-07 21:28

营业外收入核算的

顺心的裙子 追问

2026-01-07 21:28

好的谢谢老师

暖暖老师 解答

2026-01-07 21:31

不客气祝你工作顺利

顺心的裙子 追问

2026-01-07 21:42

另外我还问一下，应交税费—转出未交增值税，因为交了税，这个科目是负数的，正常吗？

暖暖老师 解答

2026-01-07 21:44

不对，有退税才是负数

顺心的裙子 追问

2026-01-07 21:48

那我不知道哪里出问题了，现在体现是贷方负数

暖暖老师 解答

2026-01-07 21:55

你看看你这个科目的明细账