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慧老师

职称： 税务师,中级会计师

2020-05-26 14:18

计提的准备不填这张表，实际发生损失才填资产损失表

Ling 追问

2020-05-26 14:19

计提的准备已经转到资产减值准备了也不需要填吗？

慧老师 解答

2020-05-26 14:22

那个在资产减值准备调增就可以了，资产损失表只填写实际损失

Ling 追问

2020-05-26 14:26

存货跌价准备引起的资产减值损失不需要填资产损失税前扣除及纳税调整明细表A105090这张表吗？

Ling 追问

2020-05-26 14:29

A105090这张表只要填原材料报废的损失，资产减值准备直接在申报表里填金额，是这个意思么

慧老师 解答

2020-05-26 17:36

你好，资产减值准备填纳税调整明细表

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相关问题讨论
计提的准备不填这张表，实际发生损失才填资产损失表
2020-05-26 14:18:53
同学好，计提存货跌价准备的当年，企业所得税要做纳税调整，冲回跌价准备的当年，企业所得税要做纳税调减，
2020-04-08 19:03:15
末计提坏账准备和存货计提跌价准备，账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，是针对“部分长期资产”的资产减值制定的准则，并不是全部长期资产，不适用于在其他具体准则中规范的减值。该准则规范的长期资产减值视同永久性减值，一经提取不得转回。只能在处置相关资产后或资产离开企业时，再进行资产减值的账务处理。
2015-08-16 17:02:50
您好，存货得加准备这个是可以的哈
2022-03-25 22:59:06
您怎么做的冲回分录？
2019-03-27 15:41:11
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