老板好 请教一下，当期发生如下业务： 1、调整本期存货跌价----跌价转销 借：营业成本 -10 贷：存货跌价准备 -10 2、调整本期存货跌价----计提跌价 借：资产减值损失 100 贷：存货跌价准备 100 请问，在进行所得税汇算清缴时，资产减值准备金是调增100元，还是调增90元？

烽火连城 追问

2025-04-02 08:44

老师好
税务申报系统仅认可资产减值损失的当期发生额100元，应如何处理

家权老师 解答

2025-04-02 08:48

存货跌价准备 -10，这个是哪年计提的今年冲销的呢？

烽火连城 追问

2025-04-02 08:51

老师好
如果是去年计提的，应如何处理？

家权老师 解答

2025-04-02 08:54

是24年计提100，当年冲销的存货跌价准备 -10，那么直接账载金额就是90

烽火连城 追问

2025-04-02 09:01

老师好
2023年计提存货跌价准备80元
     借：资产减值损失   80
        贷：存货跌价准备    80
2023年所得税汇算清缴时调增80元
2024年存货跌价准备发生如下业务：
1、调整本期存货跌价----跌价转销
借：营业成本 -10
贷：存货跌价准备 -10
2、调整本期存货跌价----计提跌价
借：资产减值损失 100
贷：存货跌价准备 100
请问，在进行所得税汇算清缴时，资产减值准备金是调增100元，还是调增90元？这个跌价转销是否正确？

家权老师 解答

2025-04-02 09:06

今年是调增90的，账载金额90，税收金额0

烽火连城 追问

2025-04-02 09:11

好的
谢谢老师

家权老师 解答

2025-04-02 09:11

不客气，祝你周末愉快！如果感觉还不错的话，麻烦给个5星好评哦。