老师好，我的资产减值损失为-20202.74，请问企业所得税汇算清缴中我应该怎么填表呢？

尹京华 追问

2024-05-17 19:37

老师，我的是应收账款信用减值损失呢？

宋生老师 解答

2024-05-17 19:39

你好！非货币资产损失

尹京华 追问

2024-05-17 19:55

老师，请问A105000纳税调整项目明细表中第33行是什么？

宋生老师 解答

2024-05-17 19:58

.第33行“（二）资产减值准备金”：填报坏账准备、存货跌价准备、理赔费用准备金等不允许税前扣除的各类资产减值准备金纳税调整情况。

尹京华 追问

2024-05-17 19:58

老师，为什么有的老师说是要A105000纳税调整项目明细表中第33行填列？资产减值准备金？

宋生老师 解答

2024-05-17 20:00

你好！看你实际是属于哪一项

非货币资产损失”：填报应进行专项申报扣除的非货币资产损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、非货币资产损失的税收金额以及纳税调整金额。


资产减值准备金”：填报坏账准备、存货跌价准备、理赔费用准备金等不允许税前扣除的各类资产减值准备金纳税调整情况。

尹京华 追问

2024-05-17 20:03

老师，应收账款3年期的资产减值损失，那我应该填非货币资产损失，对吧？

宋生老师 解答

2024-05-17 20:04

你好！你是计提，确认收不回了，是上面那个

尹京华 追问

2024-05-17 20:52

好的，谢谢老师

宋生老师 解答

2024-05-17 21:01

你好！不用客气的了