假设酒店实行满16间房免费住1间，并且1间继续减免150元，假设某旅行社一共租了32间，则结算的时候按32-2=30间的价格进行结算，假设协议价格280元/间/天，实际结算价格240元/间/天，请问会计分录如何做？ 就是按主营业务收入240*32间=7680元开发票不是吗？

哭泣的鞋垫 追问

2016-06-02 23:46

老师，您能不能给我讲讲到底现在该怎么做呀?谢谢啦！都凌乱了

哭泣的鞋垫 追问

2016-06-04 21:09

您的意思是按30间*240=7200确认收入，减免3间部分借：营业费用300 贷：主营业务收入300？其实我是不理解为何借费用然后贷收入

晓海老师 解答

2016-06-02 23:21

你好！如果实收30间房费，按32间开发票  借：应收账款 7200  营业费用  480  贷：主营业务收入  7680  这是营改增以前的分录。主营业务收入240*32间=7680元是一天的房费还有并且1间继续减免150元这数你们怎么处理的？

晓海老师 解答

2016-06-03 09:25

你好！首先要看你们发票怎么开才能决定外账怎么做，如果是内帐借：应收账款 7200 营业费用300 贷：主营业务收入  7500 16赠1减免房没在这里面核算。只处理了150的见面

晓海老师 解答

2016-06-05 17:23

你好！按规定这是收入，只是没收到钱，是你们经营的一种促销方式 ，但是对于客房已经提供了服务应该算人家的业绩，不然与客耗品不成比例