老师，补计提23年的社保。应该用什么科目啊？

枳生淮北 追问

2026-01-14 10:49

没有，人家方式直接缴纳，没有计提，导致我现在25年，12月份的，账出现借方，应付职工薪酬，社保，我现在要补计提呗

文文老师 解答

2026-01-14 10:51

是的，现在要补计提

枳生淮北 追问

2026-01-14 10:52

25年，社保，借方11442.17元

枳生淮北 追问

2026-01-14 10:52

怎么补计提啊

文文老师 解答

2026-01-14 10:53

借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬

枳生淮北 追问

2026-01-14 10:55

管理费用吗，我用了未分配利润

文文老师 解答

2026-01-14 10:55

直接借方管理费用即可

枳生淮北 追问

2026-01-14 10:57

未分配利润，不对吗

文文老师 解答

2026-01-14 10:59

若用未分配利润，要更正以前年度企业所得税汇算

枳生淮北 追问

2026-01-14 11:02

这个是个人部分社保呢，用什么科目

文文老师 解答

2026-01-14 11:10

不是要平应付职工薪酬吗？

枳生淮北 追问

2026-01-14 11:10

嗯嗯，对的

枳生淮北 追问

2026-01-14 11:12

老师，这个余额1144217元，应付职工薪酬-社保费借方   我直接做一次，管理费用，应付职工薪酬，社保，这样冲掉可以吗，以前的账太乱，查不清楚。这样做有没有什么风险