老师我家是一般纳税人服务业，借库存商品借进项税待认证进项税额，贷银行存款，有收入借银行存款贷主营业务收入，贷销项税，老师我家第一个月是销项大于进项，我是这么做的你看对吧，销项大于进项的金额，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷未交增值税，然后交税时候借应交税费未交增值税贷银行存款，老师我这么做对么

好好学习 追问

2026-01-12 15:15

老师我终于找到你了，老师我还想问下那年终了，就是12月份的时候我家进项全部认证了，进项大于销项，我也不想做退税，这3个科目都有余额还需要做什么分录么？

郭老师 解答

2026-01-12 15:18

可以不做
你也可以借应交税费应交增值税销项，
应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
就是转出未交增值税在借方有余额表示留底

好好学习 追问

2026-01-12 15:24

老师，就是我家第一个月交增值税增值税的时候转出未交增值税也有余额啊，他俩怎么区分啊，

郭老师 解答

2026-01-12 15:29

第一个是你的销项税额和进项税额还没有结论，都是有余额，
，我给你写的是结转了

好好学习 追问

2026-01-12 15:34

老师，重新说现在一共两个问题，第一个问题，就是我交税以后，进项税跟销项税还有应交税费应交增值税转出未交增值税，老师这三个科目有余额，年末需要怎么处理，如果需要处理帮忙写下分录，老师第二个问题，老师我家12月份的进项大于销项，我全部认证的，我不想做退税，老师，这个大于的金额还需要做分录，么，如果需要帮忙写下

郭老师 解答

2026-01-12 15:36

第一个可以有
也可以没有余额，如果你想要整年的没有余额的情况下，借应交税费应交增值税销项，
贷应交税费，应交增值税转出未交增值税，
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项。
这个是分别结转的，能看懂吧

郭老师 解答

2026-01-12 15:37

第二个还是按照上面的来

借应交税费应交增值税销项，
贷应交税费，应交增值税转出未交增值税，
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项。

郭老师 解答

2026-01-12 15:37

不管进项大于销项，销项大于进项，都是按照我给你重新回复的这一个，你看一下吧自己带进数据去，假设销项是100，进项是20，转出未交增值税，在借方余额20表示留底。如果是销项80，进项50，那转出未交增值税贷方余额30，表示你应该缴纳

好好学习 追问

2026-01-12 15:46

老师第一个如果我不做的话就是销项跟进项还有转出未交增值税都有余额，老师第二个是必须做的对吧，就是把留底的那部分做到转出未交增值税的借方对吧，是不是老师？

郭老师 解答

2026-01-12 15:53

第一个做不做都可以，第二个做不做都可以

郭老师 解答

2026-01-12 15:53

第一个不做的情况下，转出未交增值税借方一直有余额。
第二个不做的情况下，看不出你账上的留底是多少

好好学习 追问

2026-01-12 16:01

老师你那个意思就是我这个两个问题，最后只有转出未交增值税有余额也就是，借方有余额就是留底的，贷方有余额就是应该交的对么老师，

郭老师 解答

2026-01-12 16:02

你做销项和进项结转的情况下，通过转出未交增值税借方余额、贷方余额判断是不是交税。借方余额就是留底，贷方余额就是需要交税