一般纳税人，每月结转增值税，是开票，借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费–增值税销项税进项没认证:借应交税费-带认证进项税 月末结转:借:应交税费–增值税销项税 贷应交税费–增值税转出未交增值税 有销项了才认证，没有不认证，当月没认证的怎么结转呢，认证过:借:应交税费-增值税转出未交增值税 贷应交税费–增值税进项税 销–进 借:应交税费-增值税转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税

杨杨 追问

2019-01-04 11:27

我写的那些都对

杨杨 追问

2019-01-04 11:27

吗

辜老师 解答

2019-01-04 11:29

其他的都是对的额

杨杨 追问

2019-01-04 15:38

因为我们后期是一般纳税人，销项税结转转出未交增值税，税控盘的还用结转到转出未交增值税吗，缴税的时候是按他们的差额交的

辜老师 解答

2019-01-04 15:44

税控盘减免的也可以转入转出未交增值税，然后按差额缴纳