老师你好，我管理费用里有一笔费用漏汇总到科目汇总表里，导致总账报表里都少了这个费用，在费用帐里还给登记了这个费用，第二年怎么调整呢？

雨花石W 追问

2020-05-22 14:07

是的

张艳老师 解答

2020-05-22 14:08

既然影响了利润表，您说的总账报表指的是哪张表呢？您看一下是不是报表的公式勾稽错了呢？

雨花石W 追问

2020-05-22 14:10

报表都平了，这张凭证漏记了，借：管理费用，贷：现金。

张艳老师 解答

2020-05-22 14:13

漏记了这笔分录给补上就是了。
借：以前年度损益调整
       贷：库存现金
借：利润分配--未分配利润
     贷：以前年度损益调整

雨花石W 追问

2020-05-22 14:15

谢谢老师

张艳老师 解答

2020-05-22 14:16

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！

雨花石W 追问

2020-05-22 14:18

老师，补到今年的凭证里还是去年的凭证里呢？汇算所得税表里需要调整吗？

张艳老师 解答

2020-05-22 14:19

上面的分录是做到今年的账中。
所得税汇算清缴时，将这笔漏记的费用金额给加上申报就是了。