老师好，不囤货的公司怎么做账流程，可以说下流程吗，谢谢

yanly_xie 追问

2020-05-22 11:53

但是这个月只有收款开票，但是没有收到商品，怎么做呢

邹老师 解答

2020-05-22 11:54

你好
购进的商品，贷； 库存商品，贷；银行存款等科目
销售，借；银行存款等科目    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
结转成本，借；主营业务成本  ， 贷；库存商品

yanly_xie 追问

2020-05-22 11:56

可是老师，我们的库存一直是平的，都是收多少库存做多少成本的，但是这个月没有收到库存，就收到了货单

邹老师 解答

2020-05-22 11:58

你好，做了上面的分录，库存也是平的啊，没有库存商品余额啊

yanly_xie 追问

2020-05-22 11:59

可是这个月没有购进商品，但是开了销项发票

邹老师 解答

2020-05-22 12:00

你好，实质是有购进的，如果都没有购进，就无法实现对外销售开具发票的

yanly_xie 追问

2020-05-22 12:00

那就无法做账了吗

邹老师 解答

2020-05-22 12:01

你好，不是无法做账，而是应当按这个过程做分录
购进的商品，贷； 库存商品，贷；银行存款等科目
销售，借；银行存款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
结转成本，借；主营业务成本 ， 贷；库存商品

yanly_xie 追问

2020-05-22 12:11

那现在要怎么做？我确实也没有购进货物的

邹老师 解答

2020-05-22 12:12

你好，我确实也没有购进货物的，那你这个是怎么实现销售的呢？（能说明没有购进却实现了销售的做法吗？）

yanly_xie 追问

2020-05-22 13:54

老师好，我也是刚接手这小规模公司、因为外账库存一直做平了，事实上是有库存的，因为库存是没有发票的，所以他们一直是没做外账入库处理的，之前都是入多少结转多少、老板有时候也会代开发票，所以、老师我需要怎么做、

邹老师 解答

2020-05-22 13:59

你好，根据业务发生情况做相应分录就是了
需要有库存，才可以 对外销售货物，才可以开具销售发票的

yanly_xie 追问

2020-05-22 14:14

老师，我需要做盘盈入库，但是都没有发票的，也是可以入库的吗？

邹老师 解答

2020-05-22 14:18

你好，盘盈不需要发票，只需要根据盘点表就可以入账了

yanly_xie 追问

2020-05-22 14:38

老师好，我可以这样做吗？借库存商品，贷其他应付款--法人
用法人的私户买了一批货，没有发票但是有送货单的。

邹老师 解答

2020-05-22 14:41

你好，可以这样做分录，没有发票汇算清缴的时候，结转的成本需要做纳税调增处理

yanly_xie 追问

2020-05-22 14:59

老师好，汇算清缴的时候，没发票的有税收比例吗？10000的账面需要交多少的呢？

邹老师 解答

2020-05-22 15:03

你好，没发票的有税收比例，这里的税收比例是什么意思？
如果本来就是盈利的，纳税调增10000，那补交的所得税=10000*所得税税率