老师你好！我们2025年8月18号接手了新物业公司，账是从8月份开始新建，水电都是代收代付，物业范围都是商铺和酒店，与前物业公司没有交接数据。 只知道8月份项目电费为80696.60元，这个电费是这样结清的：新物业公司去交了10000元，酒店交了49000元，酒店这个49000是交到旧物业公司拿去交给供电局的，最后还项目还剩余6611.59元到供电账户。 酒店交的49000元虽然去垫交了8月电费，也是交了酒店8月份用的物业水电费（8月物业费是10000元，电费20000元，水费10000元。 所有8月份商户酒店物业水电费都是新物业公司来收，现在新物业公司怎么做这个账呢？酒店交钱的49000分录怎么记呢？酒店交的49000元是本来结清它8月的物业水电费，现在旧物业公司拿去交电费。

朴老师 解答

2026-01-31 23:17

1. 新物业缴纳8月电费
借：其他应付款—代收电费 10000
贷：银行存款 10000
2. 确认酒店8月物业费收入、应收水电代收款
借：应收账款—酒店 40000
贷：主营业务收入—物业费 10000
贷：其他应付款—代收电费 20000
贷：其他应付款—代收水费 10000
3. 收到酒店49000元，抵减应收，多余部分挂预收
借：银行存款 49000
贷：应收账款—酒店 40000
贷：预收账款—酒店 9000
4. 酒店49000元由旧物业代缴电费，冲减代收电费往来
借：其他应付款—代收电费 49000
贷：其他应付款—酒店（或其他应付款—旧物业）49000
5. 归集8月项目总电费、核算账户结余
借：其他应付款—代收电费 6611.59
贷：其他应付款—供电账户结余 6611.59

明 追问

2026-01-31 23:37

1.第三笔分录有疑问，酒店49000元是交到旧物业公司，旧物业公司拿去垫交项目8月份电费。
2.交完8月电费还有剩余，说明前物业公司之前有剩余电费在账户，新物业公司做账需要体现出来吗？

朴老师 解答

2026-02-01 07:37

1. 旧物业收49000元代缴电费，新物业不做收款分录，仅确认应收商户电费、应付旧物业代垫款。
2. 电费账户剩余金额必须入账，作为新物业可使用的债权，做到账实相符。

明 追问

2026-02-01 08:37

我们新物业是代收水电费是通过科目其他应付款—电费（代收代付）核算。收到商户电费或者付给供电局都是通过这个科目。
上述一二点的分录怎么做呢？

朴老师 解答

2026-02-01 08:40

结合你代收代付、统一用「其他应付款—电费」
设：8月实际电费总额为 A ，旧物业代缴后剩余电费余额为 B ，旧物业代收酒店49000元，满足 A+B=49000 。
一、确认旧物业代垫电费及账户余额
借：其他应付款—电费  A 
借：其他应收款—电费户结余  B 
贷：其他应付款—旧物业 49000
二、向商户收取8月电费（冲减代收代付科目）
借：银行存款  A 
贷：其他应付款—电费  A 
三、归还旧物业代垫款项
借：其他应付款—旧物业 49000
贷：银行存款 49000
四、后续使用电费户结余支付电费时
借：其他应付款—电费 实际使用金额
贷：其他应收款—电费户结余 实际使用金额

明 追问

2026-02-01 10:06

题目不是最之前就写有金额了吗，题目本来就写有总电费8万多，怎么还a.b越看越不懂了

朴老师 解答

2026-02-01 10:08

一、酒店 49000 元（冲抵其物业费 + 水电 + 代付项目电费）核心分录
酒店 49000 元本质：冲抵自身 8 月物业费 10000 + 电费 20000 + 水费 10000（合计 40000）+ 代付项目电费 9000，款项交旧物业用于项目电费，新物业做往来挂账 + 冲抵费用即可，分录：
借：其他应收款 - 旧物业公司 49000
贷：主营业务收入 - 物业费（酒店）10000
贷：其他应付款 - 电费（代收代付，冲酒店电费）20000
贷：其他应付款 - 水费（代收代付，冲酒店水费）10000
贷：其他应付款 - 电费（代收代付，酒店代付项目电费）9000
二、新物业自行支付项目电费 10000 元
借：其他应付款 - 电费（代收代付）10000
贷：银行存款 / 库存现金 10000
三、项目电费总结清（80696.60 元），衔接酒店代付 + 新物业支付
项目总电费 80696.60 元 = 新物业付 10000 + 酒店代付 49000+供电账户结余抵扣 21696.60（80696.6-10000-49000），此结余为前物业遗留，无交接数据不体现前物业往来，直接冲减代收代付电费科目（代表供电账户结余抵减了应付款）：
借：其他应付款 - 电费（代收代付）21696.60
贷：营业外收入 - 供电账户结余 21696.60
四、期末供电账户剩余 6611.59 元（新物业可支配的电费结余）
此结余为项目电费结清后供电账户的剩余，属于新物业的资产，对应增加代收代付电费科目（代表后续可抵减向供电局的付款）：
借：其他应收款 - 供电局（电费结余）6611.59
贷：其他应付款 - 电费（代收代付）6611.59

明 追问

2026-02-01 10:09

80696.6多是8月总电费，这个电费是这样结清的：新物业公司去交了10000元，酒店交了49000元，酒店这个49000是交到旧物业公司，旧物业拿去交给供电局的，最后项目还剩余6611.59元到供电账户。 

明 追问

2026-02-01 10:10

对于新物业公司来说，需要怎样做账？旧物业也不会有什么交接

朴老师 解答

2026-02-01 10:12

一、确认酒店 8 月应缴费用（新物业应收，核心基础）
酒店应缴：物业费 10000 + 电费 20000 + 水费 10000 = 40000 元
借：应收账款 - 酒店 40000
贷：主营业务收入 - 物业费（酒店）10000
贷：其他应付款 - 电费（代收代付）20000
贷：其他应付款 - 水费（代收代付）10000
二、酒店付 49000 元至旧物业，用于代付项目 8 月电费（超付 9000 元为代付项目电费）
该笔款项未到新物业，需挂旧物业往来，同时冲减酒店应收 + 确认酒店代付项目电费的代收代付往来
借：其他应收款 - 旧物业公司 49000
贷：应收账款 - 酒店 40000
贷：其他应付款 - 电费（代收代付）9000
（注：超付的 9000 元直接计入电费代收代付，代表酒店代付了项目公共电费）
三、新物业自行支付项目 8 月电费 10000 元（直接付供电局）
借：其他应付款 - 电费（代收代付）10000
贷：银行存款 / 库存现金 10000
四、项目 8 月总电费 80696.60 元结清，冲平电费代收代付科目（关键匹配）
总电费 80696.60 元 = 新物业付 10000 + 酒店代付 49000 + 供电账户原有结余抵扣 21696.60
无交接数据，不追溯前物业，该抵扣结余直接冲减电费代收代付（代表无需新物业支付该部分）
借：其他应付款 - 电费（代收代付）21696.60
贷：营业外收入 - 供电账户结余 21696.60
五、结清后供电账户剩余 6611.59 元（新物业可支配，后续抵供电局付款）
该结余为新物业资产，对应增加电费代收代付贷方（后续付电费时可直接冲抵）
借：其他应收款 - 供电局（电费结余）6611.59
贷：其他应付款 - 电费（代收代付）6611.59

明 追问

2026-02-01 10:16

8月份物业水电费都是新物业来收客户80696.6，但是新物业公司前面只需要交8月份10000元的电费而已，到时候会不会说顾客交了那么多电费钱，新物业没有拿去交给供电局？？？酒店交了49000交旧物业（实际也是他8月的物业水电费），旧物业又拿去8月交电费，其他是旧物业预留，所以才会剩余6611.59元，这个账怎么理得清？

朴老师 解答

2026-02-01 10:19

1. 确认酒店应缴（物业费 + 自用水电）
借：应收账款 - 酒店 40000
贷：主营业务收入 - 物业费 10000
贷：其他应付款 - 电费（代收代付）20000
贷：其他应付款 - 水费（代收代付）10000
2. 酒店交旧物业 49000（冲应收 + 代付项目电费，挂旧物业往来）
借：其他应收款 - 旧物业公司 49000
贷：应收账款 - 酒店 40000
贷：其他应付款 - 电费（代收代付）9000
3. 新物业直接付供电局电费 10000
借：其他应付款 - 电费（代收代付）10000
贷：银行存款 10000
4. 旧物业代付供电局剩余 70696.6（平旧物业往来，总付款匹配总电费）
借：其他应付款 - 电费（代收代付）70696.6
贷：其他应收款 - 旧物业公司 70696.6
5. 供电局账户剩余 6611.59（新物业可支配，记资产 + 冲代收代付）
借：其他应收款 - 供电局 6611.59
贷：其他应付款 - 电费（代收代付）6611.59
6. 收其他商户电费（按实际收款额）
借：银行存款 【实际数】
贷：其他应付款 - 电费（代收代付）【实际数】