有一笔分录： 借：主营业务成本——XX 其他应收款——其他——上海信息公司 贷：应付帐款——其他——上海信息公司 这个分录看不明白,为啥"其他应收款"又"应付款"两个帐不能相抵吗？为什么要这样做？这是不是就属于乱帐？

空 追问

2020-05-20 19:16

里面是一个预估项目去年十二月的，今年四月才付款，我现在就是在做这笔付款的分录，从而查到它原来做的这个分录，就看不懂了

空 追问

2020-05-20 19:17

其他应收与应付帐款都挂着这家公司的帐欠对方的，对方欠我们的

空 追问

2020-05-20 19:17

然后分录又这样做，实在看不太懂

meizi老师 解答

2020-05-20 19:44

你好你就去看看 其他应收款这个客户的明细账 还有应付账款的明细账 分别的明细挂的金额。 我估计他是在冲 之前贷方有一个其他应收款。  在对冲

空 追问

2020-05-20 19:47

他们说是因为发票还没到，所以把发票的税额做到了其他应收款下面~~~

meizi老师 解答

2020-05-20 19:49

你好   那你就去核对下具体金额对不对 。  和你实际业务 。  实际中 也不用这个来挂的

空 追问

2020-05-20 19:51

老师，我这样理解的，没开票没付款，但是业务收入已经形成了，为了收入先确认了成本，所以做成这样，感觉这个好绕

空 追问

2020-05-20 19:51

做成了预估

meizi老师 解答

2020-05-20 20:05

你好    是的。 因为你们不是要预缴企业所得税吗 。  如果在没开票的情况下 你不暂估成本费用的话 你就会利润增大  预缴企业所得税多了 。 所以实际中是可以实际业务发生了后   确实没发票的先暂估冲利润  达到少缴纳企业所得税的

空 追问

2020-05-20 20:06

那他挂到其他应收科目对吗？正确的应该怎么做？

meizi老师 解答

2020-05-20 20:11

你好   因为是成本  你要支付的 应该是挂应付账款或者其他应付款的 。 不会是挂其他应收款。

空 追问

2020-05-20 20:22

老师能否写个正确的分录～这里不包含税吗？后面了开票我还没绕过来该怎么做～

meizi老师 解答

2020-05-20 20:43

你好  假如说你一个项目成本  没付款 你暂估  你应该做  借主营业务成本-某项目  贷应付账款-某项目 -某公司 这样来暂估的     是的 你暂估的话  假如你是专票的话  不含税的哦   开票你做 借应付账款  借主营业务成本 负数     在按开票 借主营业务成本 进项税贷应付账款

空 追问

2020-05-20 21:11

老师我还是转不明白，现在这个业务结束了，钱也付了，就差票还没开过来正规来做：
第一步暂估入账（含税金额）
借：主营业务成本——***项目
贷：应付账款——***公司

第二步付款
第二年付款（还没收到票）
借：应付账款——**公司（含税金额）
贷：银行

第三步收到票
借：应交税费——增值税——进项税
借：主营业务成本——***项目（负数表示）

这样做吗？？

meizi老师 解答

2020-05-20 21:19

可以的    如果没跨年的话  是可以这样来做的

空 追问

2020-05-20 21:35

…… 老师能写一下跨年该咋做吗？

meizi老师 解答

2020-05-20 21:42

你好  跨年的话 第一步暂估入账（含税金额）
借：主营业务成本——***项目
贷：应付账款——***公司第二步付款
第二年付款（还没收到票）
借：应付账款——**公司（含税金额）
贷：银行    跨年收到发票   借进项税   贷以前年度损益调整  借以前年度损益调整贷未分配利润