用2，3月份多交社保费用，冲抵人力资源服务费 借 管理费用－服务费 贷 管理费用－社会保险费 冲抵个人部分 借管理费用－社会保险费(负数） 贷 应付职工薪酬(负数），借 应付职工薪酬(负数）借 其他应收款，冲抵个人部分为什么不是 借其他应收款 贷 管理费用－社会保险费 ？？？

老师你好!工资基数是3800五险一金1011.56元计提社保借，管理费用_社保费1011.56贷，应付职工薪酬_社会保险费1011.56借，应付职工薪酬_社会保险费1011.56借，其他应收款_社会保险费304贷，其他应收款_社会保险费95计提12月工资：借管理费用_职工薪酬8000贷，应付职工薪酬_职工工资8000借，应付职工薪酬薪酬_职工工资8000贷，其他应收款_社会保险费304贷，其他应收款_社会保险费95贷，银行存款7601问题来了，这是2019年发放工资账务处理，2020年涨工资了扣完社保4500，怎么做账?

答： 也就是说，你之前计提的这个金额给他计提少了，那么你现在把这个差额给他补计提起来。跨年了，你这个费用类的科目，通过以前年度损益调整来进行替换。

借：销售费用-职工薪酬 管理费用-职工薪酬 其他应收款－个人社保 贷：应付职工薪酬-社会保险费 这样计提申报扣除的对吗

答： 你好，是的，单位个人分别计算的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

计提工资和社保分录借管理费用，借其他应收款；贷应付职工薪酬_工资，贷应付职工薪酬_社会保险。对吗？

答： 借管理费用一工资，社保费，货应付职工薪酬一工资，社保费