您好老师， 我们公司之前一直都是代理会计公司这边帮忙做账的，我这边4月份才交接过来做4月份的账。 我发现了一些问题， 第一，他们做账的时候一直都是当月计提工资当月就直接发放工资了。我看到3月份：他们将流水本该是发给2月的工资记成提取“库存现金”，然后在3月底发放工资的时候用这笔库存现金发出去了… 同时也计提了3月代扣代缴的社保以及个税。 第二个问题就是关于她3月底计提了这个社保，实际上3月份的社保社保在当月的银行账上就已经扣除了。但她的账目前表现出来的就是3月份的社保是4月份扣的，4月份的社保是5月份这边扣的。 如果我理解是对的，我该怎么去调这个账呀？ 这个电脑上没有之前月份的数据了，我没有办法一个月一个月的倒回去重新做。我现在不知道该怎么做下去，如果不能调那我是按着她这个继续做下去吗？

郭老师 解答

2020-05-20 16:42

3月份的社保是4月份扣的，4月份的社保是5月份这边扣的。
这个是发工资扣除是吗。

笨笨的飞鸟 追问

2020-05-20 17:04

是在发3月工资的时候要将3月份扣的社保钱扣除掉。
但我纠结的点是实际上3月份社保这笔钱从银行出去是在3月份的时候。但是他们把3月份扣出去的这笔钱记成是交纳的2月份的社保。

笨笨的飞鸟 追问

2020-05-20 17:06

我是这样做的，不知道对不对？

现在就出现了2月份的工资拿去发3月份的，不足的部分就做成了企业跟个人的借款拿来发工资的情况。

郭老师 解答

2020-05-20 17:12

你下面这个分录是对的。

郭老师 解答

2020-05-20 17:12

也可以提前扣除也可以推后，一般是提前或者是当月。

笨笨的飞鸟 追问

2020-05-20 19:18

谢谢老师，那他们这个社保是不是没办法调了呀？我在提问后又重新看了一下他们的账，3月份扣除的是2.3月的社保但他们做账记的2月份代扣的个人部分，剩下的全记成了管理费用。这个是不是只能冲红重新做了呀？没办法调整了？

郭老师 解答

2020-05-20 19:21

摘要写错了账上没有错，是吧。

笨笨的飞鸟 追问

2020-05-20 20:06

账也错了 3月的账他们是这么做的

笨笨的飞鸟 追问

2020-05-20 20:07

之前每个月发工资他们都是把发给上个月的工资做成提取库存现金 然后用来发放当月的工资 现金不足的就做成借款

郭老师 解答

2020-05-20 20:21

那实际是银行存款支付的吗？你现在能不能把之前的给他做平？然后新的安正确的来做
从四月份开始安正确的来

笨笨的飞鸟 追问

2020-05-20 20:32

对 实际上那笔库存现金是银行存款发放的2月份的工资 
我本来是想做4月账的时候先将3月底计提3月工资那个凭证冲红重新计提 然后在做账的时候就正好将4月银行流水里发工资的那笔流水做账了 但这样子
第一个问题是 提的那一笔库存现金就放在那里不管了 这样没关系吗？
第二个问题是 我不知道怎么把计提的代扣3月社保个人部分做平  因为4月份流水上扣的是4月份的社保了。

郭老师 解答

2020-05-20 20:35

1.你现在账上银行和你实际的一致吗
2.这个你可以在四月份的工资扣除
发四月份的工资的时候扣除

笨笨的飞鸟 追问

2020-05-20 21:03

如果是按照我刚刚所说的 冲红重新计提3月份的工资，再用4月发3月工资的流水来做账 就恰好和实际的一致了
但就存在说我们账上多了一笔库存现金，而实际上我们是没有这笔钱的，只能看以后能不能想办法把这笔钱做平。

您所说的是发四月份工资的时候扣除3月份的社保吗？这个我没有理解到您的意思。

郭老师 解答

2020-05-20 21:43

借现金贷银存
做这一笔
三月份的没有扣除你在四月份扣

笨笨的飞鸟 追问

2020-05-20 22:27

好的 谢谢老师，我自己再研究一下。

郭老师 解答

2020-05-20 23:03

好
你可以把分录写下然后看下账上能对起来不

笨笨的飞鸟 追问

2020-05-21 13:34

嗯嗯 我这边已经解决好了 麻烦老师啦 感谢

郭老师 解答

2020-05-21 13:36

好的
不用客气的，