老师您好！我们公司三方代扣个人所得税，4月14号申报个税的时候扣缴了3月份的，三月份实际发放是20号，那我3月计提工资的时候需要体现这个个税分录吗？是不是4月15日记账就是 借:应交税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款(库存现金)4月20号就是 借:应付职工薪酬--工资 贷:库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 3月计提就不用管应交税费这个事情呢

羞涩的云朵 追问

2021-04-16 15:11

好的，也就是假如实际发放100元，税金是1元，三月计提我就写101元对吧

郭老师 解答

2021-04-16 15:13

你好是的，是这么多的。