老师，请问一下，我们是项目制软件公司，去年有个项目没确认收入但是成本票收到了就确认了成本，现在汇算清缴要调账么？

ylx1993 追问

2020-05-20 11:17

去年进度应该是到了90%，但是因为甲方财政冻结无法收票，我们今年才开了发票确认的收入，这样我们是应该调整跨年收入么？

颜老师 解答

2020-05-20 11:21

是的   去年的根据进度确认收入 
今年的在根据实际开票调整

ylx1993 追问

2020-05-20 11:38

老师那我可以直接调账上传调整后的年报么？

颜老师 解答

2020-05-20 11:45

去年的年报应该已经上传了  是不能调的  你只能在所得税汇算清缴时调整收入

ylx1993 追问

2020-05-20 16:08

老师，我是直接在汇算清缴表里面“一般企业收入明细”里面把这笔收入加上去么？

颜老师 解答

2020-05-20 16:32

收入若没有单独的纳税调整表的话 就在“收入明细”直接填

ylx1993 追问

2020-05-20 16:33

老师，我们税局说最好要保证企业所得税的收入和增值税申报收入一致，这样的话我是不是调减成本更好呢？

颜老师 解答

2020-05-20 16:38

你对应的这部分收入 成本有做进去吗？

ylx1993 追问

2020-05-20 16:42

去年把成本做进去了，收入是在今年确认的，所以导致去年是亏损的很不好看，我们现在就想是不是可以把成本调增呢？专管员不建议修改收入，很奇怪。

颜老师 解答

2020-05-20 16:44

那你就按专管员的  
把已确认的成本减去