请问下18年12月计提年终奖计提少了，19年发放的多，需要用以前年度损益调整，还是直接补计提入今年的费用呢？

crystal star 追问

2020-05-19 18:58

不知道有没有扣除，是之前的会计弄的，但是我看年报上账载金额和税收金额是一样的，如果有扣除了的话是不是得用以前年度损益调整，还有18年有一笔免增值税的收入，有开票，没有确认收入，挂的是预收，这笔是不是也得用以前年度损益调整呢？还是也可以 做今年的收入。

maize老师 解答

2020-05-19 19:02

是的，要不这个今年忘记踢出来，那这个就多做工资了，那需要看之前做收入没，没有就做借预收 贷主营业务收入

crystal star 追问

2020-05-20 07:55

之前没做，都可以做到今年吗？那是18年2月的，如果用19年年度损益，会影响19年报表不平，这个税务看会不会有风险。

maize老师 解答

2020-05-20 08:02

可以，这个之前没有税收扣除就算今年这个工资可以，收入话这个正规是更正之前申报，但是估计有罚款，这个金额很大吗？一般不大这个不要紧，你之前没有做收入现在也不做，那查到也需要你转收入，你不转做以前年度损益调整这个少交税呢

crystal star 追问

2020-05-20 10:02

那个收入是135000元，是免增值税的，我们18年是亏损的，是不是补做今年的收入好些

maize老师 解答

2020-05-20 10:03

这个补19年上面就可以，这个金额不大一般是不要紧的