今年有一笔工资多计提了，做完汇算清交调整出来了，那账面上怎么做分录？工资去年没有余额是0，怎么做损益调整？？ 如果做应付工资借方，那今年余额就会多出一个借方的，该怎么做呢？汇算调整完后还是亏损不用交所得税。

半城烟沙 追问

2020-05-19 16:50

实际去年平了，现在怎么调整？？怎么问你们老师问题都是答非所问的呀

半城烟沙 追问

2020-05-19 16:51

这么说吧现在就是我不允许列支的工资，汇算清交时报表做调增了，调增后还是不交所得税，那我帐面上今年要怎么做这笔调增的金额

maize老师 解答

2020-05-19 16:58

是平那就不需要调整，不允许列支的工资，汇算清交时报表做调增了 账上不做处理，除非你做账做错，或者虚增没有发生成本和费用需要调，不存在工资你做那就冲掉借银行/库存现金 贷应付职工薪酬  借应付薪酬 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润

半城烟沙 追问

2020-05-19 17:09

帐上不需要调整，那未分配利润 里余额不是和汇算清交时的不一样吗？
还有您说的不存在时，做的工资，做借应付薪金和应付薪金在本年里，那本年里应付薪 金里不是多了这个余额吗？借贷是平了，但是累计里是有 这个借方累计工资和贷方累计工资的呀

maize老师 解答

2020-05-19 17:29

是会不一样，税会差异，我的意思是说这个假做发出，实际这个真实没有发，不知道你是哪种，只能蒙

maize老师 解答

2020-05-19 17:29

你真实存在，汇算清缴填写纳税调整表，之后不做别的处理