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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-05-19 15:38

多计提那这个应该是贷方余额啊，咋会是借方余额？？？

半城烟沙 追问

2020-05-19 16:50

实际去年平了，现在怎么调整？？怎么问你们老师问题都是答非所问的呀

半城烟沙 追问

2020-05-19 16:51

这么说吧现在就是我不允许列支的工资，汇算清交时报表做调增了，调增后还是不交所得税，那我帐面上今年要怎么做这笔调增的金额

maize老师 解答

2020-05-19 16:58

是平那就不需要调整，不允许列支的工资，汇算清交时报表做调增了 账上不做处理，除非你做账做错，或者虚增没有发生成本和费用需要调，不存在工资你做那就冲掉借银行/库存现金 贷应付职工薪酬  借应付薪酬 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润

半城烟沙 追问

2020-05-19 17:09

帐上不需要调整，那未分配利润 里余额不是和汇算清交时的不一样吗？
还有您说的不存在时，做的工资，做借应付薪金和应付薪金在本年里，那本年里应付薪 金里不是多了这个余额吗？借贷是平了，但是累计里是有 这个借方累计工资和贷方累计工资的呀

maize老师 解答

2020-05-19 17:29

是会不一样，税会差异，我的意思是说这个假做发出，实际这个真实没有发，不知道你是哪种，只能蒙

maize老师 解答

2020-05-19 17:29

你真实存在，汇算清缴填写纳税调整表，之后不做别的处理

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相关问题讨论
多计提那这个应该是贷方余额啊，咋会是借方余额？？？
2020-05-19 15:38:22
借；应交税费——所得税 贷；所得税费用 把计提的冲销一部分
2016-10-09 16:54:12
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税2万 借；本年利润 贷；所得税费用 2万 借；本年利润 6 贷；利润分配——未分配利润 6 借；利润分配——提取法定盈余公积 贷盈余公积 0.6 借；利润分配——未分配利润 贷；利润分配——提取法定盈余公积0.6
2017-07-27 12:09:55
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-04-15 10:44:44
借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交所得税， 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分利润 贷：以前年度损益调整
2017-02-14 14:33:28
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