以前按正常的做了所得税的计提，可是上交所得税时，因为不到30万，所以有减免，那我应付所得税里就月余额，我怎么处理呢，怎么做分录呢

以前按正常的做了所得税的计提，可是上交所得税时，因为不到30万，所以有减免，那我应付所得税里就月余额，我怎么处理呢，怎么做分录呢

答： 借；应交税费——所得税 贷；所得税费用 把计提的冲销一部分

今年有一笔工资多计提了，做完汇算清交调整出来了，那账面上怎么做分录？工资去年没有余额是0，怎么做损益调整？？如果做应付工资借方，那今年余额就会多出一个借方的，该怎么做呢？汇算调整完后还是亏损不用交所得税。

答： 多计提那这个应该是贷方余额啊，咋会是借方余额？？？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，社保都是当月计提当月交纳，可是因为账上余额不足，有一部分是次月扣的，这部分怎么做账？还正常计提嘛，那缴的时候未交的那部分怎么做分录

答： 计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款