老师，进项加计抵扣我们做到了其他收益里面，那我们所得税汇算清缴的时候，这个要填到哪里？？其他业务收入里面的其他选项吗？？

F 追问

2020-05-18 15:22

这个其他收益
还要交税吗？？

maize老师 解答

2020-05-18 15:23

需要交企业所得税，你这个不需要纳税调减，之前利润总额就加进去了

F 追问

2020-05-18 15:30

老师，我们属于小微，这几个表系统提示可以不填，那申报表里面得数据不是就没有由来了吗

F 追问

2020-05-18 15:33

而且，我们刚开始备案得就是小企业准则，，还没搞懂这些关系，麻烦老师帮忙下

maize老师 解答

2020-05-18 15:40

国家税务总局公告2018年第58号 国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告 为切实减轻小型微利企业纳税申报负担，根据《国家税务总局关于进一步深化税务系统“放管服”改革优化税收环境的若干意见》（税总发〔2017〕101号）有关精神，现就实行查账征收企业所得税的小型微利企业（以下简称“小型微利企业”）填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（国家税务总局公告2017年第54号发布，国家税务总局公告2018年第57号修订）有关事项公告如下：

  一、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）为小型微利企业必填表单。

  二、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目；“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报；“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。

  三、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。

  上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。

  四、除本公告第一条、第二条、第三条规定的表单、项目外，小型微利企业可结合自身经营情况，选择表单填报。未发生表单中规定的事项，无需填报。

maize老师 解答

2020-05-18 15:41

那不对啊，你这个小企业会计准则，那就没有其他收益  你利润表都没有其他收益啊，你启用和备案准则不一样啊

F 追问

2020-05-18 16:00

我们做账的时候在其他收益里面做着，，但是当时备案得时候备案是小企业准则，现在就是不知道咋填？？

F 追问

2020-05-18 16:02

就是利润表没有，所以我们不知道利润表跟申报表现在怎么填？？

maize老师 解答

2020-05-18 16:09

备案需要改企业会计准则，要不账上改准则，改做营业外收入下面，

F 追问

2020-05-18 16:12

老师，那意思就是我们要么改准则，要么改账？？那小企业准则跟小微不冲突吧？？但是现在用的小企业的，如果不填期间费用，收入那些表，申报表总表出不来数据

maize老师 解答

2020-05-18 16:19

是需要改准则一致才可以，主表是自己填写的这个，