19年1月份起给总经理发的差旅费和几个招待费都没有发票，所得税汇算清缴是需要把没有发票的差旅全部都调增吗？

JC 追问

2020-05-16 14:54

广告费，业务宣传费和招待费一样吗？上年度有招待费，会学费，差旅费，办公费，需要填A105060广告费业务宣传费等跨年度纳税调整明细表吗？

辜老师 解答

2020-05-16 14:55

不需要的，超标的招待费以后年度不能税前扣除的

JC 追问

2020-05-16 15:03

我是小规模纳税人也符合小微企业，我们公司业务也比较少，上图是19年费用的发生额，老师帮我看下所得税汇算清缴的需要填列的表对吗？有哪些表还需要补充的，哪些是不用填的

辜老师 解答

2020-05-16 15:09

小微企业可以不用填收入，成本表，但是折旧摊销表要填列的

JC 追问

2020-05-16 15:29

其他的表勾选的没问题吧？

辜老师 解答

2020-05-16 15:29

其他是没有问题的

JC 追问

2020-05-16 15:32

需要调增的没有发票的差旅费和招待费实际发放了多少调整多少是吗

辜老师 解答

2020-05-16 15:33

是的，你的理解是对的

JC 追问

2020-05-16 15:51

期间费用表小微企业用填吗？

辜老师 解答

2020-05-16 15:58

期间费用表也可以不用填列的

JC 追问

2020-05-16 16:22

我把填列的报表里面的期间费用明细表和一般企业收入明细表和费用明细表都去掉了，为什么进去之后还有

辜老师 解答

2020-05-16 16:37

你填列也没有关系的啊

JC 追问

2020-05-16 20:12

19年7 8 9 11月差旅没有计提直接发放了。对所得税汇算清缴有什么影响吗？19年4季度的所得税已经申报了，现在还可以改账吗？

辜老师 解答

2020-05-16 20:15

你是直接计入费用的撒

JC 追问

2020-05-16 20:17

我之前都是计提的，当月提当月，提的时候借:销售费用 贷:其他应付款，发的时候借其他应付 贷:银行。然后7 8 9 11没有计提，12月份直接发放了。做的借:其他应付 贷:银行

辜老师 解答

2020-05-17 10:09

你没有计提，直接计入费用，也是可以税前扣除的