你好！老师请问一下补交企业所得税和滞纳金怎么做账

你好！老师请问一下补交企业所得税和滞纳金怎么做账

答： 计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金做借营业外支出 贷银行

补交的企业所得税怎么做账

答： 小企业会计准则，没这个科目，直接做借应交税费、企业所得税贷银行存款可以吗？还用在计提吗？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师好,我们公司有一张2024年已抵扣的218000元进项异常,要进项转出,成本也要转出,导致补交这笔进项及要补交企业所得税,请问这个账应该怎么做??(跨年了的)

答： 不太懂,因为这笔218000元的款项我们已付给了供应商了的,但现在说这张进项异常要我们补交增值税及企业所得税,就只做这笔业务就可以了吗?