老师，以前年度多计提了折旧 15000的折旧，汇算已经做完了，现在怎么处理呢？多计提的这些折旧需要补交企业所得税吗？

阿宝 追问

2023-06-05 10:41

需要补交的这部分所得税是单独交，还是跟现在的季度预交一起呢

阿宝 追问

2023-06-05 10:49

借 累计折旧  贷 以前年度损益调整   借  以前年度损益调整    贷 未分配利润
交税的分录呢？
借：累计折旧
贷：以前年度损益
借：所得税
贷：应交税金-企业所得税
借：以前年度损益
贷：所得税
借：所得税
贷：银行
感觉怎么乱呢，老师帮我整理一下

阿宝 追问

2023-06-05 11:13

还有一个问题，会不会使两表的勾稽关系对不上，影响季报呢？

小锁老师 解答

2023-06-05 10:38

您好，对的，这样的话，需要补进去交税

小锁老师 解答

2023-06-05 10:40

借 累计折旧  贷 以前年度损益调整   借  以前年度损益调整    贷 未分配利润

小锁老师 解答

2023-06-05 10:41

是跟现在季度的一起的

小锁老师 解答

2023-06-05 10:54

按照我说的那两个分录，然后交税写在本期，不冲以前年度

小锁老师 解答

2023-06-05 11:15

这个是不会的，不影响