计提工资社保个税的详细分录。用其他应收款，谢谢老师

jia jia 追问

2020-05-14 19:58

老师还有计提个税的。我老是混淆。

maize老师 解答

2020-05-14 20:01

1计提工资、社保时:
借:管理费用一工资
管理费用一社保(公负担)
贷:应付职工薪酬一工资
应付职工薪酬一社保(公司负担)
2支付社保、
借:应付职工薪酬一社保 (公司负担)
借应交税费应交个人所得税
其他应收款一社保 (个人负担)
贷:银行存款

3支付员工工资:
借:应付职工薪酬一工资
贷:银行存款;
其他应收款一社保 (个人负担)) 应交税费应交个人所得税

jia jia 追问

2020-05-14 20:08

计提工资、社保时:
借:管理费用一工资（这个工资含个人承担社保和个税吗？）
管理费用一社保(公负担)
贷:应付职工薪酬一工资（这个工资含个人承担的社保个税吗）
应付职工薪酬一社保(公司负
这个分录，计提个税金额在哪里包含呢？

jia jia 追问

2020-05-14 20:15

老师分录一麻烦您在后面括号给我注明下。我还是晕头

maize老师 解答

2020-05-14 20:34

借:管理费用一工资（这个工资含个人承担社保和个税）
管理费用一社保(公负担)
贷:应付职工薪酬一工资（这个工资含个人承担的社保个税）
应付职工薪酬一社保(公司负

jia jia 追问

2020-05-15 07:57

老师如果加上公积金，这整个的分录您再给写下吧，谢谢了

maize老师 解答

2020-05-15 08:17

1、 计提工资、社保和公积金时:
借:管理费用一工资(这个工资含个人承担社保和个税和公积金)
管理费用一社保(公负担)
管理费用公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
应付职工薪酬一社保(公司负担)
 应付职工薪酬公积金(公司负担)
2、 支付员工工资:
借:应付职工薪酬一工资(这个工资含个人承担社保和个税和公积金)
贷:银行存款;
其他应付款一社保 (个人负担)
其他应付款公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税: 
借:应付职工薪酬一社保 (公司负担)
应付职工薪酬一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
 其他应付款一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

jia jia 追问

2020-05-15 11:19

老师我写的分录对吗？老师计提工资是应发数，不用考虑个税是吧？发放时考虑个税，您看我的分录对吗？谢谢了

maize老师 解答

2020-05-15 11:23

是的，你这个写是对的，

jia jia 追问

2020-05-15 11:26

老师4月的工资个税是1880。我们新来的审核我的让我这样计提个税图片这样个税不是发放时才计提嘛，这是4月的张，5月才发放4月工资呢，这个我太迷糊了，您上面给我写了详细的分录了。我还是不能判断对不对

maize老师 解答

2020-05-15 11:34

这样做不行，实务中是按我那个图片做，扣员工个税，或者是缴纳给税局个税，那你们扣员工那体现不了扣个税了，

jia jia 追问

2020-05-15 11:37

那我4月这个分录是不是都删除不用做的，等五月做发放时，再做我写的这个发放的分录

maize老师 解答

2020-05-15 11:47

先做计提，就可以，后面发的，和申报的时候再做，

jia jia 追问

2020-05-15 11:51

您说的先计提是4月做嘛？。那是咋写分录呢，，我写的分录不是对嘛

maize老师 解答

2020-05-15 11:55

没有问题，只做第一步就可以，计提，1、 计提工资、社保和公积金时:
借:管理费用一工资(这个工资含个人承担社保和个税和公积金)
管理费用一社保(公负担)
管理费用公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
应付职工薪酬一社保(公司负担)
应付职工薪酬公积金(公司负担)

jia jia 追问

2020-05-15 11:59

4月只做1的分录对吧，5月发放时做2的分录，对吧，

maize老师 解答

2020-05-15 12:20

是的，4月只做1的分录对 是的5月发放时做2的

jia jia 追问

2020-05-15 12:22

老师明白了您辛苦了，我再看看，谢谢了

maize老师 解答

2020-05-15 12:28

好的，我先回复别的学员了