支付工资：借应付职工薪酬-工资　金额＝实发工资金额 个税金额 　　　　　　贷：其他应付款　　　　实发工资金额 　　　　　　贷：其他应收款-个税　　个税金额 金额是这样的吗

可儿 追问

2020-05-14 15:16

工资老板私账付，所以用其他应付款

郭老师 解答

2020-05-14 15:17

哦，那可以的。

可儿 追问

2020-05-14 15:17

支付工资：借应付职工薪酬-工资 金额＝实发工资金额 个税金额
      贷：其他应付款    实发工资金额（老板个人付没走银行）
      贷：其他应收款-个税  个税金额（公司代员工支付的个人所得税）

郭老师 解答

2020-05-14 15:20

其他应收款走应交税费。

可儿 追问

2020-05-14 15:22

计提个人所得税：，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
支付个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款

支付工资：借应付职工薪酬-工资 金额＝实发工资金额 个税金额
      贷：其他应付款    实发工资金额（老板个人付没走银行）
      贷：其他应收款-个税  个税金额（公司代员工支付的个人所得税，支付工资收回来不用其他应收款吗）

郭老师 解答

2020-05-14 15:26

不你的个税做了两次
直接发工资扣除个税不需要做第一个分录

可儿 追问

2020-05-14 15:28

那分录怎么是正确的呢

可儿 追问

2020-05-14 15:30

不用做计提分录吗，直接做接支付，发工资时再扣回
支付个人所得税，借；应交税费——个人所得税，
        贷；银行存款
支付工资：借应付职工薪酬-工资 金额＝实发工资金额 个税金额
      贷：其他应付款    实发工资金额（老板个人付没走银行）
      贷：应交税费-个税  个税金额
这样对吗

郭老师 解答

2020-05-14 15:30

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

可儿 追问

2020-05-14 15:39

那么个人所税就不用先计提对吧

郭老师 解答

2020-05-14 15:41

计提在工资里面了。