四月计提工资39000元，其他应收款－工作服650元　、其他应收款－意外险831.3元。而五月份时应付职工薪酬科目实际35230元，其他应付款－工作服实际542元，其他应收款－意外险实际发生831元。这之间的差额如何处理呢？

一笑而过 追问

2017-06-22 14:25

老师，应收工作服款找到了差额的原因，是公司为老总买了件工作服，与为员工购买的不同是，为员工买的工作服要从员工的工资中扣除，为老总买的工作服由公司承担。分录怎么写？ 
  对于意外险的0.3元，本应三名员工各承担0.1元，但在发工资时这0.1元分别没有扣。分录怎么写？

李爱文老师 解答

2017-06-22 14:42

借：其他应收款——XX老总    108 
贷：其他应收款——工作服   108 
借：管理费用——其他   0.3 
贷：其他应收款－意外险   0.3

一笑而过 追问

2017-06-22 14:49

老师，为老总买的衣服是由公司承担，应如何写会计分录呢？

李爱文老师 解答

2017-06-22 14:50

借：管理费用——福利费（或劳保用品）   108 
贷：其他应收款——工作服 108

一笑而过 追问

2017-06-23 14:33

老师，为老总购买的工作服由公司承担，不会找老板要钱的。

李爱文老师 解答

2017-06-23 14:34

是不找老板要钱，已将这个费用转记管理费用处理了