老师，我想咨询一下买社保的公司做账我看见过两种，发放工资的时候，一种情况是做在借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款-某某员工社保个人承担部分，库存现金。第二种是借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-社保个人部分，现金。我觉得这两种做法都对，请问老师，会计上有没有明文规定这两种做法只能用哪一种？

借:其他应收款-法人 贷:银行存款 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-法人 老师，这法人的应收和应付可以对冲吗？公司账上挂了大额的其他应付款-法人，怎么处理？

答： 你好，是的对冲，实收资本到账没，没有 可以转实收资本，

老师，您好。我在学习过程中发现我们公司在缴纳员工社保及公积金时。分录为：借：应付职工薪酬/社保/公积金（公司承担） 其他应收款/社保/公积金（个人承担） 贷：银行存款可是我在我们的实操中做题时个人承担部分放到其他应付款的借方了，这个是我们公司记账的时候出现错误了吗？

答： 你好，其实两种方式都是存在的 其他应收款处理方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公司部分需计提，个人部分不需计提，在发放工资时扣除 其他应付款核算方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分 借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资 借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3500 贷：其他应付款-社保个人部分 279 银行存款 3221

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

计提工资时，个人负担的社保和公积金等是用其他应收款？其他应付款？还是应付职工薪酬--社保（个人负担）。网上搜索，用哪个的都有，标准做法用哪个科目？

答： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金