老师，请问1月计提工资报个税，要到3月份才发工资，但是2月份就代缴个人所得税了，请问1月份要计提个人所得税么？会计分录怎么做？

茜草 追问

2020-05-13 19:50

但是2月份没发工资但是银行已扣款了，是否做会计分录  借：应付职工薪酬  贷：应交税费 应交个人所得税   再做分录 借：应交个人所得税  贷：银行存款

茜草 追问

2020-05-13 19:55

能否1月份计提工资时这样做分录 借：管理费用—工资 10  贷：应付职工薪酬8  应交税费—应交个人所得税2

郭老师 解答

2020-05-13 20:06

借：应付职工薪酬 贷：应交税费 应交个人所得税 再做分录 借：应交个人所得税 贷：银行存款
建议做这个

郭老师 解答

2020-05-13 20:06

个税属于工资的。需要应付职工薪酬过度下的。

茜草 追问

2020-05-13 20:10

那就是1月份计提工资管理费用，工资贷应付职工薪酬，  2月份做借：应付职工薪酬 贷：应交税费 应交个人所得税 再做分录 借：应交个人所得税 贷：银行存款   3月份实际发放工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款

郭老师 解答

2020-05-13 20:12

你好，可以的，

茜草 追问

2020-05-13 20:15

那老师  1月份计提工资时，可不可以就把借：应付职工薪酬 贷：应交税费—应交个人所得税 这笔分录做了。谢谢！

郭老师 解答

2020-05-13 20:17

你好，可以的，