老师，2019预提的费用，现在发票没到，做汇算清缴时需调出来，那会计分录怎么做？

小娟 追问

2020-05-11 15:02

是的，老师。我做的借：预提费用 贷：未分配利润   对吗？

郭老师 解答

2020-05-11 15:03

你好，预提费用不影响利润，你这个费用在利润表哪里

小娟 追问

2020-05-11 15:05

预提的是运费，当时进的主营业务成本

郭老师 解答

2020-05-11 15:08

那你的分录应该是借本年利润贷主营业务成本才对啊。

郭老师 解答

2020-05-11 15:09

预提费用不是损益类科目，不要结转到利润分配。

小娟 追问

2020-05-11 15:09

可是这个是去年的费用，今年这样做不对吧

郭老师 解答

2020-05-11 15:11

预提费用不影响利润，它不是损益类的，你为什么要结转到利润分配里面？

小娟 追问

2020-05-11 15:17

那本来是冲去年的成本，可是现在是2020的账，那不就是冲未分配利润？

郭老师 解答

2020-05-11 15:19

去年完整的分录是怎么做的？

小娟 追问

2020-05-11 15:24

借：主营业务成本 贷：预提费用

郭老师 解答

2020-05-11 15:25

这个是虚增的吗
如果不是的，不需要做分录调整的。

小娟 追问

2020-05-11 15:27

虚增的

郭老师 解答

2020-05-11 15:28

借预提费用贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
纳税调整明细表，扣除项目的，其他里面调灯。

郭老师 解答

2020-05-11 15:29

纳税调整明细表扣除项目的其他里面调整。

小娟 追问

2020-05-11 15:30

其他里面调整会提示有风险。另外现在也没有以前年度损益调整科目了

郭老师 解答

2020-05-11 15:35

这个风险提示可以忽略的，没有以前年度损益调整用利润分配代替。

小娟 追问

2020-05-11 15:37

借：预提费用 贷：未分配利润这个对的吧？

郭老师 解答

2020-05-11 15:40

你好，对的。