所有者权益里面包含盈余公积吗？

火龙果 追问

2020-05-06 11:06

比如，2019年我司有盈利，未分配利润是否为减掉盈余公积后的金额？

辜老师 解答

2020-05-06 11:24

盈余公积是按净利润计提的，如果提取了盈余公积，就要减去当年度计提的盈余公积

火龙果 追问

2020-05-06 11:30

比如，2019年我司有盈利，未分配利润是否为减掉盈余公积后的金额？

辜老师 解答

2020-05-06 11:32

你未分配利润是按照未分配利润+本年利润的余额填列的，报表上不用减去的

火龙果 追问

2020-05-06 11:32

比如，净利润为10000，那么资产负债表中的未分配利润为9000元，盈余公积为1000元，这样理解对吗？

辜老师 解答

2020-05-06 11:39

你是新公司吗，未分配利润没有期初数吗

火龙果 追问

2020-05-06 11:42

不是新公司，有期初数

火龙果 追问

2020-05-06 11:43

我意思是，期末数，是不是这么算的？

火龙果 追问

2020-05-06 11:43

如果我的理解是对的，账务处理又是怎样的呢？

辜老师 解答

2020-05-06 11:44

不是新公司，不是这样计算的，盈余公积期末数=盈余公积期初数+本年计提的盈余公积
未分配利润期末数=未分配利润期初数+本年净利润—提取的盈余公积—对股东的分红

火龙果 追问

2020-05-06 11:48

盈余公积，无期初数

辜老师 解答

2020-05-06 11:49

没有期初数，那就是本期计提的1000

火龙果 追问

2020-05-06 11:52

假设，不考虑未分配利润期初数，借：本年利润9000，贷：利润分配-未分配利润9000，借：利润分配-提取法定盈余公积1000，贷：盈余公积-法定盈余公积1000，这样分录对吗？净利润为10000元的情况下

辜老师 解答

2020-05-06 12:04

是的，那是这样的

火龙果 追问

2020-05-06 14:49

是结转12月的损益后，最后最后才做上面这个分录吗？

火龙果 追问

2020-05-06 14:50

还是做完上面这个分录，才最后结转12月的损益？

辜老师 解答

2020-05-06 14:55

结转完损益在做这个处理

火龙果 追问

2020-05-06 15:29

本年利润和利润分配结转后，是没有余额的，是吗？

辜老师 解答

2020-05-06 16:45

未分配利润是会有余额的

火龙果 追问

2020-05-06 16:56

如果现在发现2018年的本年利润未结转，还能去2018年的账上结转吗？

辜老师 解答

2020-05-06 17:42

可以19年进行结转的