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宸宸老师
职称： 注册会计师
2020-05-01 17:56
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应付职工薪酬 社保 会计分录
答： 借；管理费用 等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬
老师：社保局上月直接征收社保费时，直接抵扣了失业保险个人部分，因有个员工已离职，在做工资的时候个人部分多出来了22，分录如下：借： 应付职工薪酬-工资 8,784.04 应付职工薪酬-社会保险-养 0 应付职工薪酬-社会保险-医 8,099.92 应付职工薪酬-社会保险-失业 0 应付职工薪酬-社会保险-工伤 0 应付职工薪酬-社会保险-生育 426.34 贷： 其他应收款-单位 17310.3 借方 其他应收款-单位 -22 应付职工薪酬-工资 -22现在要把这22调整到“应付职工薪酬-失业保险”科目，该如何调整这两笔分录啊？
答： 你好，计提社保单位缴纳社保，借：管理费用（或销售费用）-社保，贷：应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保，借：应付职工薪酬-工资，贷；其他应付款-职工个人社保。 是不是给这个人工资扣了22，但是实际上并没有支付给社保？如果是的话，借：其他应付款-职工个人社保，贷：其他应付款-职工退款。为什么要计入“应付职工薪酬-失业保险”
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
老师，代扣应由 个人 负担的社会保险费的会计分录是借:应付职工薪酬-基本工资贷:其他应付款代扣 单位 应负担的分录是借:应付职工薪酬-基本工资贷:应付职工薪酬-社会保险费对吗？
答： 你好，个人负担的社保分录是对的。 单位负担的社保分录是借：管理费用 贷：应付职工薪酬~社保
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