河北合众管理咨询有限公司的业务5中，刘思佳老师做的分录，借方有管理费用合销售费用和其他应付款-**物业公司，物业公司开的进项专票上不含税金额大于借方金额的其他应付款金额，怎么解释啊？刘老师冲其他应付款总要和之前计提的金额应该是平的？

河北合众管理咨询有限公司的业务5中，刘思佳老师做的分录，借方有管理费用合销售费用和其他应付款-**物业公司，物业公司开的进项专票上不含税金额大于借方金额的其他应付款金额，怎么解释啊？刘老师冲其他应付款总要和之前计提的金额应该是平的？

答： 你好，你说的是我们的实操吗？分录不平？

老师关于付房租问题：2018.12月新成立公司，收到老总打来款45900付办公室房租2018.12月-2020.02月，（12个月赠送2个月，取得一张增值得税专票，不含税金额43714.29 元 税额2185.71元。公司2019年4月建帐。可以按以下做分录吗：前两个月12月、1月按赠送不摊销房租，从2月开始摊销。（1）借:库存现金 45900.00贷:其他应付款——***** 45900.00（2）借：管理费用——房租3个月 10928.57 （2.3.4共3个月的） 预付帐款—房租 32785.72 （预付9个月） 应交税费—应交增值税—进项税2185.71贷：银行存款—建设银行 45900.00 2019.5月以后每个月推销借:管理费用——房租 3642.86贷：预付帐款—房租 3642.86

答： 你好，您的分录是处理没有问题

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

代账会计2016-2018的科目用错：销售应收款全部做成应付账款，收到客户的货款她全部写成：借：银行存款，贷：应付账款，购进付款全部做成应收账款，付供应商货款写成：借：应收账款，贷：银行存款，支付房租本来是其他应付款做成其他应收款，现在我接账，我建账后将科目余额录入后是否可以做分录将科目调整过来？如：应付账款科目贷方余额300元，这个是客户多付给货款，这个正确的应该是预付账款，现在我是否可以一笔分录过度调整呢？：借：应付账款300元，贷：应收账款300元，？问题2：进项运输发票太多不抵扣了直接入账，这个入在哪个费用？管理费用还是销售费用？这个分录如何写？

答： 可以一笔分录过度调整：借：应付账款300元，贷：应收账款300元 进项运输发票太多不抵扣了直接入账，如果是运送货物发生的运费，计入销售费用 借：销售费用 借：应交增值税-进项 贷：银行存款 借：应交增值税-进项转出 借：销售费用