老师，我们是小规模纳税人，当月开出了发票开的是服务，月底需要结转成本吗？

漂亮的大侠 追问

2020-04-28 12:54

应该怎么做科目？

邹老师 解答

2020-04-28 12:55

你好
收入，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值
成本，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬等科目
借；主营业务成本，贷；劳务成本

漂亮的大侠 追问

2020-04-28 12:55

我们进项费用发票就是办公用品和停车费

邹老师 解答

2020-04-28 12:55

你好
收入，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值
成本，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬等科目
借；主营业务成本，贷；劳务成本
（是针对这个回复有什么疑问吗？）

漂亮的大侠 追问

2020-04-28 12:57

成本哪里贷应付职工薪酬，发放工资的时候，
是不是还要做个科目借应付职工薪酬 贷库存现金

邹老师 解答

2020-04-28 12:58

你好
成本（计提工资），借；劳务成本，贷；应付职工薪酬等科目
结转，借；主营业务成本，贷；劳务成本
发放工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目

漂亮的大侠 追问

2020-04-28 13:20

老师 我这月开了材料的发票出去460没有这个发票，这笔我要怎么结账成本？

邹老师 解答

2020-04-28 13:24

你好，那你这个材料是购进没有发票吗？

漂亮的大侠 追问

2020-04-28 13:25

对的

邹老师 解答

2020-04-28 13:29

你好，做无票购进分录，然后销售结转成本，汇算清缴做纳税调增处理

漂亮的大侠 追问

2020-04-28 13:40

老师，无票分录应该怎么做。还有，可以先占估入库吗？等到后期有发票在。

邹老师 解答

2020-04-28 13:47

你好，借；原材料，贷；应付账款
如果是购进暂时没有取得发票，可以先暂估入库，取得发票冲销暂估入库，然后根据发票做材料购进分录

漂亮的大侠 追问

2020-04-28 13:55

好的，老师我想问一下，如果我进货一次性进了10万元，8个月才用完，我每个月开票都开了商品出去，但是货物进项发票就只在当月进来了，那后面每个月结转成本和发票没有关系，只要有库存就可以了是吧，科目就是借主营业务成本，贷库存商品吗？

邹老师 解答

2020-04-28 13:59

你好，是的，是这样的

漂亮的大侠 追问

2020-04-28 14:00

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-04-28 14:02

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢