请问，三年以上应收账款做坏账损失核销处理，怎么填资产损失纳税调整明细表，希望老师截图距离说明，谢谢

Miss施 追问

2020-04-26 11:31

我们公司停业，按有合同规定，押金达不到用货量，对方公司不退。

Miss施 追问

2020-04-26 12:30

原因是，我们公司停业，按合同规定，押金达不到用货量，对方公司不退。

文老师 解答

2020-04-26 14:40

您好，那您就填A105090的第二项应收及预付款项坏账损失里面的其中：逾期三年以上的应收款项损失，资产损失的账载金额是收不回来的金额，资产处置收入和赔偿收入都是0，资产计税基础也是0 ，纳税调整就是您收不回来的金额

Miss施 追问

2020-04-26 14:41

纳税调减呗

文老师 解答

2020-04-26 14:42

是需要纳税调增的，这是不能所得税税前扣除的