固定资折旧，摊销情况及纳税调整明细表，年报填表加盖填？我去年有折旧，填不填这张表？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-05-05 15:59

你好，有固定资产折旧，无形资产摊销就需要填写的
根据你账面计提折旧情况填写账面金额，然后根据税法规定填写税收金额就是了

LL 追问

2018-05-07 21:20

老师，想问一下初级会计实务中的管理会计那一章考试中占的分数多吗？重点有哪些？

邹老师解答

2018-05-07 21:23

你好，分值一般不多，一般在5-10分左右，主要是成本分配，以及不同成本计算方法的运用

LL 追问

2018-05-07 21:31

老师，是不是发票的金额要和我们做账的金额相等？我统计了一下发票，和我们做帐的金额不相等哦

邹老师解答

2018-05-07 21:40

你好，是的，这两者是需要做到一致的，分录金额就是依据发票金额来确定的

同学你好这样就可以的

2022-03-18 10:10:35

同学您好，您有没有加速折旧或者一次性扣除的

2021-05-19 17:28:35

你好，调减你们的费用金额，使利润为零。

2020-04-22 16:58:49

你这如果是第一年折旧就没错。累积折旧等于本年折旧。

2019-12-25 17:09:13

资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》填报说明：1.第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 5.第5列“按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额”：填报纳税人按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额，不含加速折旧部分。对于不征税收入形成的资产，其折旧、摊销额不得税前扣除。第5至8列税收金额应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。 6.第6列“加速折旧额”：填报纳税人按照税法规定的加速折旧政策计算的折旧额。 7.第7列“其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额”：根据《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）填报，为表A105081相应固定资产类别的金额。 8.第8列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人按照税法规定计算的历年累计资产折旧、摊销额。 9.第9列“金额”：填报若不填写第6列则第2-5列的余额，若填写第6列则第2-6列的余额。 10.第10列“调整原因”：根据差异原因进行填报，A、折旧年限，B、折旧方法，C、计提原值，对多种原因造成差异的，按实际原因可多项填报。

2019-07-25 15:49:22

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