老师1-3月社保疫情单位部分减了16000，现在社保局不退回单位银行账户，用于抵减4月要缴纳的社保15000，剩余的1000抵减5月缴纳的社保，低减的4月社保又包括了单位和个人部分的，我们领导让我们冲抵。因为当时1-3月是银行支付的，冲回我挂的其他应付款过渡处理的这样对嘛 借:管理费用 -16000 贷:应付职工社保 - 16000 借:应付职工社保 -16000 贷:其他应付款 -16000 4月处理 借:管理费用 12000 贷:应付职工社保 12000 借:应付职工社保 12000 其他应收款（个人）3000 贷:其他应付款 15000

老师1-3月社保疫情单位部分减了16000，现在社保局不退回单位银行账户，用于抵减4月要缴纳的社保15000，剩余的1000抵减5月缴纳的社保，低减的4月社保又包括了单位和个人部分的，我们领导让我们冲抵。因为当时1-3月是银行支付的，冲回我挂的其他应付款过渡处理的这样对嘛借:管理费用 -16000贷:应付职工社保 - 16000借:应付职工社保 -16000贷:其他应付款 -16000 4月处理借:管理费用 12000贷:应付职工社保 12000借:应付职工社保 12000 其他应收款（个人）3000贷:其他应付款 15000

答： 你好！是可以这样处理的

筹建期的所有费用都是老板自己出钱直接去买，没有过银行账户。我拿到这些发票大概五十多万，做的是借：管理费用-开办费，贷：其他应付款-老板。 现在发生了一笔装修业务，不给发票的。钱我以备用金让老板借出来，挂他的其他应收款。现在我可以把老板的其他应收款和其他应付款对冲吗

答： 您好，可以对冲的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

当时收到社保局的生育津贴时 借：其他应收款10000 货：银行存款 1000现在返还生育津贴给员工时借：银行存款 10000 贷：其他应付款：10000另外还补发了产假3个月的基本工资，从银行账户上发放的。这个要怎么做分录呢？

答： 你好，你可能分录写反了是吗？