老师1-3月社保疫情单位部分减了16000，现在社保局不退回单位银行账户，用于抵减4月要缴纳的社保15000，剩余的1000抵减5月缴纳的社保，低减的4月社保又包括了单位和个人部分的，我们领导让我们冲抵。因为当时1-3月是银行支付的，冲回我挂的其他应付款过渡处理的这样对嘛 借:管理费用 -16000 贷:应付职工社保 - 16000 借:应付职工社保 -16000 贷:其他应付款 -16000 4月处理 借:管理费用 12000 贷:应付职工社保 12000 借:应付职工社保 12000 其他应收款（个人）3000 贷:其他应付款 15000

芊茗 追问

2020-04-25 10:40

老师，我就是纠结的冲回缴纳那步和四月缴纳那步对吗，因为当时是银行缴纳的，现在社保局又不退回，抵减4月缴纳的，四月缴纳又包含单位和个人，疫情减免又是单位部分，个人部分要在员工四月里的工资扣的。

耿老师 解答

2020-04-25 10:54

你好！原分录不变只是银行存款改成其他应付款就可以

芊茗 追问

2020-04-25 10:56

老师就是我这样处理的是吧，冲回其他应付款负数，缴纳其他应付款正数

耿老师 解答

2020-04-25 11:00

你好！是的，可以这样理解

芊茗 追问

2020-04-25 11:00

谢谢老师

耿老师 解答

2020-04-25 11:01

不客气欢迎下次提问