老师，增值税进项税额大于销项税额，要用到应交税费的哪些科目，月末留抵的科目之间怎么转?如销项税额是50，进项税额是100，往期也有留抵税额20

米加油 追问

2020-04-23 16:56

有个应交增值税-留抵税额科目呢

米加油 追问

2020-04-23 16:58

应交税费-应交增值税（转出未交增值税）与应交税费-未交增值税科目一样吗？

meizi老师 解答

2020-04-23 17:05

你好 不一样的 明细不一样的     就看我上面的分录做

米加油 追问

2020-04-23 20:40

那去年的留抵税额应计入哪个科目，这些应交税费的二级三级明细科目该怎么区分呀

meizi老师 解答

2020-04-23 20:42

你好 留抵进项税 你结转下到转出未交增值税借方放着    借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额

米加油 追问

2020-04-23 20:45

太难搞清楚了

meizi老师 解答

2020-04-23 20:57

你是哪里不懂吗  这个其实就是进项税大于销项税 你可以结转到转出未交增值税借方放着 以后抵减就行了

米加油 追问

2020-04-24 06:41

那就是说把进项与销项都转到未交增值税二级科目就可以了，未交增值税如何如果在借方表示多交了可以留下次抵减，如果在贷方就需要缴纳，借未交增值税，贷银行存款。这么理解对吗

meizi老师 解答

2020-04-24 08:57

你好  先是进项税和销项税 转转出未交增值税科目去 ； 在根据转出未交增值税借贷方的金额 来判断 如果是贷方转未交增值税里面去缴纳 在做 借未交增值税，贷银行存款。

米加油 追问

2020-04-24 09:20

就是还有需要一个应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目，这个三级科目的余额再转到应交税费-未交增值税二级科目，是这样吗？因为我们没有设转出未交增值税这个三级明细

meizi老师 解答

2020-04-24 09:22

你好 1.  是的 那你就自己添加 三级科目来核算

米加油 追问

2020-04-24 09:42

关于增值税设置哪几个常用二级或三级科目，进项、销项、转出未交增值税、未交增值税，就这四个吗？另外的留抵税额可都不用

meizi老师 解答

2020-04-24 09:43

你好   一般就涉及这几个的   进项、销项、转出未交增值税、未交增值税、进项税转出 、减免税额 这几个