老师，我们公司产成品1只装和2只装的是通用的，出货时有时一只装的不够就出两只装的，仓库系统做了其他出入库，但单价不一样，如转出成本是10，转入8，财务做凭证时这个差异计入什么科目？

骆旭燕 追问

2025-12-24 12:43

是从不同供应商采购单价有差异造成的，产品是一样的，SKU不一样，比如客户下单下的是A产品，当时A产品没库存，就拿了B给客户，仓库会在系统做形态转换，A做其他入库，B做其它出库

Fenny老师 解答

2025-12-24 12:45

那你这个差异计入销售费用，和销售直接相关的。

骆旭燕 追问

2025-12-24 12:49

最终影响的不是主营业务成本吗，为什么计入销售费用呢

Fenny老师 解答

2025-12-24 13:41

你结转成本就是按照发出商品的成本结转主营业务成本就不会有差异。
比如你用B替代A，就按照B结转成本。

Fenny老师 解答

2025-12-24 13:43

你内部系统形态转换这个是内部的，但是你账还是按照你实际出库的产品做的。

骆旭燕 追问

2025-12-24 13:45

比如A产品做其他出库，成本是500元，B产品做其它入库450元，怎么做分录？

Fenny老师 解答

2025-12-24 14:49

内部调换出入库就可以，不用管这个差异。这个差异本来就是存在的。外部账是按照出的什么商品就直接结转出的商品对应的成本。
借：库存商品-B  450
贷：库存商品-A  500

骆旭燕 追问

2025-12-24 17:24

你这样做分录，借贷方不平呀，差异计入哪？

Fenny老师 解答

2025-12-24 17:30

这个就是内部之间库存调换，差异没有办法消除，实实在在就是这么多，A产品就是500，B产品就是450。