老师，去年10月份因为收入不足30万，做了个见面税款的分录 当时给写错了 写成 借：应交税费—应交增值税（减免税款） 800 贷：营业外收入—减免税款 800 现在我想调账 这样写分录对吗 借：应交税费—应交增值税（减免税款） -800 贷：营业外收入—减免税款 -800 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 800 贷：营业外收入—减免税款 800

楠楠 追问

2020-04-23 13:06

我是小规模

meizi老师 解答

2020-04-23 13:09

你好 你小规模就是在二级科目核算的 你增值税没有三级科目的 ； 应交税费—应交增值税  你们有设置三级科目吗

楠楠 追问

2020-04-23 13:12

有的三级科目  有应交税费—应交增值税—减免税款

楠楠 追问

2020-04-23 13:14

如果有三级科目  那我调账这样写这样两个分录对吗  就是先把错的分录写个负的  在写正确的分录

meizi老师 解答

2020-04-23 13:19

你好 你们软甲你设置的     那你就按上面的来红冲 在调整

楠楠 追问

2020-04-23 13:24

恩恩  那我调账的分录这样做对吗  
借：应交税费—应交增值税（减免税款） -800
贷：营业外收入—减免税款 -800 
借：应交税费—应交增值税（销项税额） 800 
贷：营业外收入—减免税款 800

meizi老师 解答

2020-04-23 13:29

你好 是的 就是这样来做