增值税减免是这样做分录吗 借：营业外收入-减免税额。贷：应交税金-应交增值税-销项税额

 rorista 追问

2020-05-11 15:38

不知道，之前的会计做的，现在我在做所得税汇算清缴，这笔费用在利润表里是营业外收入，做汇算清缴不知道怎么做

 rorista 追问

2020-05-11 15:41

请问这样做错了的汇算清缴要怎么调整呢

郭老师 解答

2020-05-11 15:42

你好，你这是什么业务的减免？

 rorista 追问

2020-05-11 15:48

应该之前会计写的是增值税，记账凭证里没有这个原始凭证，我也不清楚，这个公司是小规模，也没有超过30万，也不需要交增值税啊，这笔啊冲掉可以吗

 rorista 追问

2020-05-11 15:51

我找到了，这笔费用是冲之前的主营业务收入的销项税

郭老师 解答

2020-05-11 15:55

你好，你是不是没有结转到营业外收入？

郭老师 解答

2020-05-11 15:55

你们还用了三级科目吗？

 rorista 追问

2020-05-11 16:03

结转到了营业外收入了，所以汇算清缴还有这一笔收入，要多交税费了，要怎么填所得税年报调整才能不计入这笔收入呢，没用三级科目

郭老师 解答

2020-05-11 16:10

做了营业外收入，你之前交了所得税吧。