老师，小规模季度销售额超过30万，举例季度总收入103元，减免增值税怎么做账？借：银行存款 103 贷：主营业务收入103/1.03=100 应交税费-应交增值税-销项税额 1 应交税费-应交增值税-减免税额2 结转营业外收入： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 2 贷：营业外收入：2 对吗？ 不含税销售额应该是除以1.03吧

安详的猎豹 追问

2025-01-14 12:37

3%减按1%，是这样做账的吧？

郭老师 解答

2025-01-14 12:37

是的，对的，是这么做的。

安详的猎豹 追问

2025-01-14 12:37

不含税销售额是除以1.03还是1.01？

郭老师 解答

2025-01-14 12:39

你开的是3%除以1.03
如果开的是1%
/1.01。

安详的猎豹 追问

2025-01-14 12:42

发票上税率显示1%，小规模不是有这个减征政策吗？那如果除以1.01，那减征的2%怎么做账？

郭老师 解答

2025-01-14 12:44

那就是用含税的金额除以1.01。

郭老师 解答

2025-01-14 12:44

百03÷1.01×1%，直接按照这个来交就行，不用做营业外收入了。

郭老师 解答

2025-01-14 12:45

103÷1.01×1%，刚才打错了
安这个