老师您好，我们公司的情况是这样的：去年年底所有业务都停了，年底的时候没有员工从公司发工资了。今年3月份重新开展业务。去年计提的年终奖今年看账上还有余额，请问这个要怎么处理呢？

淡然的羊 追问

2020-04-22 10:07

那可以放着不动吗，今年如果要发年终奖的时候，冲减它

蒋飞老师 解答

2020-04-22 10:11

你好！

可以的

淡然的羊 追问

2020-04-22 10:20

还有一个事，之前我们公司固定资产没折旧完，上个会计把折旧转到了待摊费用，这个可以一直放在待摊科目下面不动吗

蒋飞老师 解答

2020-04-22 10:21

你好！

不可以的

淡然的羊 追问

2020-04-22 10:22

我们公司之前预提的各种费用，差旅费，会议费啥的，现在预提科目还有余额要回冲了，但是当时提的什么科目都有，可以直接选一个管理费用冲回去吗？

蒋飞老师 解答

2020-04-22 10:24

你好！

可以的

淡然的羊 追问

2020-04-22 10:31

那要怎么处理那笔待摊的呢

淡然的羊 追问

2020-04-22 10:31

因为之前上个会计已经坐过去了

蒋飞老师 解答

2020-04-22 10:36

当时是怎么预提的，分录是怎么做的？

淡然的羊 追问

2020-04-22 10:40

借：待摊费用—物料消耗，贷：制造费用—折旧费

淡然的羊 追问

2020-04-22 10:48

还有刚才说的之前预提的差旅费啥的，我们现在公司没有管理费用 销售费用什么的，可以贷管理费用吗

蒋飞老师 解答

2020-04-22 10:50

你好！

可以的

淡然的羊 追问

2020-04-22 10:55

还有，我们公司本月没有管理费用，销售费用啥的，如果进管理费用不是就为负数了吗

蒋飞老师 解答

2020-04-22 10:57

是的。
可以年底再做上面的分录

淡然的羊 追问

2020-04-22 11:04

或者有销管财的时候做也行吗

蒋飞老师 解答

2020-04-22 11:12

你好！

是的。