你好20219年12月份收到一张专票税额132.14全额进了管理费用，现在2020年4月要调整132.14进入待认证进项，请问分录怎么做

蜗牛在奔跑 追问

2020-04-21 14:50

现在我们还没有收入，只能调整到待认证进项里面

张艳老师 解答

2020-04-21 14:56

借：应交税费--待认证进项税额
      贷：以前年度损益调整【代替管理费用】
借：利润分配--未分配利润
        贷：以前年度损益调整

蜗牛在奔跑 追问

2020-04-21 16:37

请问这对报所得税有影响吗，需要调整吗

张艳老师 解答

2020-04-21 16:39

会有影响的，因为管理费用的数字变小了嘛

蜗牛在奔跑 追问

2020-04-21 16:44

那报所得税需要调整吗

张艳老师 解答

2020-04-21 17:14

这个需要填写申报表后，通过申报表计算再分析。